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第一编 财政功能1

第一章 市场经济与国家财政1

第一节 市场失灵与国家干预1

第二节 混合经济中的国家财政7

第二章 财政的资源配置功能13

第一节 市场经济中公共物品的提供13

第二节 财政对生产资源的配置16

第三章 财政的收入分配功能25

第一节 市场经济中收入分配与再分配25

第二节 财政在个人之间的收入转移30

第三节 财政对最低收入的补助34

第四章 财政的经济管理功能42

第一节 财政对生产外在影响的管理42

第二节 财政对生产垄断的管理49

第五章 财政的宏观调控功能55

第一节 凯恩斯学派的需求调节模式55

第二节 财政调控的乘数效应62

第三节 财政的内在伸缩性与政策调控69

第四节 财政调控与货币调控75

第五节 供应学派的税收调节模式85

第六节 财政调控政策的时滞和矛盾90

第六章 第一编的总绪93

第七章 财政支出的数量分析99

第一节 财政支出规模的衡量99

第二编 财政支出99

第二节 财政支出增长的衡量与增长趋势106

第八章 财政支出增长的规律性113

第一节 西方关于财政支出增长的理论113

第二节 财政支出增长的辩证唯物分析119

第九章 财政支出的结构分析124

第一节 西方财政理论与实践中支出结构为划分124

第二节 西方财政支出结构的实质分析137

第一节 财政支出的成本——收益分析140

第十章 财政支出的控制与评价140

第二节 规划预算146

第十一章 财政支出的预算控制150

第一节 预算原则与预算周期150

第二节 英国和美国的预算程序157

第三节 预算控制的理论分歧162

第十二章 第二编的总结166

第三编 财政收入173

第十三章 财政收入的公平原则173

第一节 利益原则173

第二节 支付能力原则177

第三节 税基、税率与税收原则189

第十四章 税收：转嫁、归宿与收入分配203

第一节 税收负担的转嫁203

第二节 税收归宿与收入分配215

第三节 洛伦茨曲线与古尼系数220

第十五章 税收与经济效率229

第一节 税收的超额负担229

第二节 超额负担的测量与效率损失比率235

第三节 税基弹性与拉弗曲线241

第十六章 美国税收改革与当代税收趋向251

第一节 美国税收中形成的矛盾251

第二节 美国税收改革的政策目标256

第三节 当代税收的若干趋向259

第十七章 公债与赤字财政263

第一节 预算赤字与举债支出263

第二节 公债结构与公债管理271

第三节 公债的负担分配278

第四节 公债的排挤效应与公债货币化282

第十八章 第三编的总结291

第四编 税收体系297

第十九章 税收体系的结构297

第一节 税收的分类297

第二节 税收的结构301

第一节 个人所得税的税基312

第二十章 对所得的课税312

第二节 个人所得税的税率结构330

第三节 个人所得税的调整措施340

第四节 公司所得税的税基和税率345

第二十一章 社会保障的交纳359

第一节 社会保障的资金来源359

第二节 西方国家的社会保险税361

第三节 社会保障制度的发展及其面临的困难364

第二十二章 对货物的课税371

第一节 对货物课税的类型371

第二节 增值税与消费税374

第三节 西方国家的货物税378

第四节 关税383

第二十三章 对财产的课税387

第一节 对财产占有的课税387

第二节 对财产转移的课税400

第二十四章 国际税收408

第一节 国家之间税收权的矛盾408

第二节 对人征税权和对物征税权的国际划分410

第三节 税收在国家之间的分配414

第四节 国际的税收协调420

第二十五章 第四编的总结427