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第一篇 绪论3

第一章 中国税制概述3

第一节 税制概念3

第二节 税制要素4

第三节 税制分类12

第四节 税制原则17

第二章 中国税制的建立、发展和改革21

第一节 新中国税制的建立21

第二节 我国税制建设上的几次简并25

第三节 新时期的税制改革和建设30

第四节 中国税制的现状及其改革设想34

第二篇 流转税制41

第三章 产品税41

第一节 产品税的意义和特点41

第二节 产品税的征税对象、纳税人、税目、税率和减免税45

第三节 产品税的纳税环节和计税依据48

第四节 产品税的计算和征收52

第四章 增值税66

第一节 增值税的意义66

第二节 增值税制几个的基本问题71

第三节 增值税的纳税人、税目、税率、纳税环节和减免税77

第四节 增值税的计算81

第五节 增值税的征收91

第五章 营业税98

第一节 营业税的意义和特点98

第二节 营业税的纳税人、征税对象、税目和税率100

第三节 营业税的计税依据、纳税环节和减免税104

第四节 营业税的计算和征收108

第六章 关税、船舶吨税111

第一节 关税的意义、特点和分类111

第二节 关税的纳税人、课税范围和税率120

第三节 关税的完税价格、计征和减免123

第四节 非贸易性进口物品的征税128

第五节 船舶吨税131

第七章 其他流转税133

第一节 城市维护建设税133

第二节 牲畜交易税和集市交易税136

第三篇 资源税制141

第八章 资源税141

第一节 资源税的意义和特点141

第二节 资源税的基本内容145

第一节 盐税的意义和特点155

第九章 盐税155

第二节 盐税的基本内容157

第十章 城镇土地使用税和耕地占用税172

第一节 城镇土地使用税172

第二节 耕地占用税179

第四篇 所得税制185

第十一章 国营企业所得税185

第一节 国营企业所得税的意义185

第二节 国营企业所得税的纳税人、征税对象、税率和减免税189

第三节 国营企业所得税的计算和征收195

第十二章 集体企业所得税206

第一节 集体企业所得税的意义206

第二节 集体企业所得税的纳税人、征税对象和税率207

第三节 集体企业所得税的计算、征收和减免210

第十三章 私营企业所得税和城乡个体工商业户所得税216

第一节 私营企业所得税216

第二节 城乡个体工商业户所得税221

第十四章 个人收入调节税229

第一节 个人收入调节税的意义229

第二节 个人收入调节税的基本内容231

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义240

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税240

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容245

第三节 预提所得税265

第十六章 个人所得税269

第一节 个人所得税的意义和特点269

第二节 个人所得税的基本内容271

第十七章 农业税281

第一节 农业税的概念和政策原则281

第二节 农业税的特点和作用285

第三节 农业税的基本内容288

第四节 农林特产税296

第一节 房产税301

第五篇 财产与行为税制301

第十八章 对财产征税301

第二节 契税306

第十九章 对行为征税311

第一节 烧油特别税311

第二节 固定资产投资方向调节税317

第三节 国营企业工资调节税325

第四节 奖金税328

第五节 车船使用税333

第六节 屠宰税339

第七节 印花税341