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第一编 税收基本理论1

第一章 税收的概念和特征1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的特征4

第三节 税收的发展7

第四节 税收的性质10

第二章 税收的职能和作用15

第一节 税收的职能15

第二节 税收的作用18

第三节 税收职能和作用的关系23

第三章 我国税收制度的构成要素25

第一节 税收制度的建立原则25

第二节 税收制度的类型31

第三节 税收制度的构成要素39

第四章 我国税收制度改革51

第一节 十五年我国税制改革的回顾和总结51

第二节 改革现行税制的必要性和紧迫性60

第三节 现行新税制——分税制63

第一节 增值税概述73

第二编 现行各税73

第五章 增值税73

第二节 增值税的基本内容81

第三节 增值税的计算87

第四节 增值税的征收管理94

第六章 消费税98

第一节 消费税概述98

第二节 消费税的基本内容103

第三节 消费税的计算108

第四节 消费税的征收管理113

第七章 营业税118

第一节 营业税概述118

第二节 营业税的基本内容121

第三节 营业税的计算126

第四节 营业税的征收管理131

第八章 企业所得税134

第一节 企业所得税概述134

第二节 企业所得税的基本内容136

第三节 企业所得税的计算139

第四节 企业所得税的征收管理145

第九章 个人所得税148

第一节 个人所得税概述148

第二节 个人所得税的基本内容151

第三节 个人所得税的征收管理170

第十章 资源税173

第一节 资源税概述173

第二节 资源税的基本内容179

第三节 资源税的征收管理183

第一节 土地增值税概述198

第十一章 土地增值税198

第二节 土地增值税的基本内容206

第三节 土地增值税的征收管理214

第十二章 固定资产投资方向调节税217

第一节 固定资产投资方向调节税概述217

第二节 固定资产投资方向调节税的基本内容220

第三节 固定资产投资方向调节税的征收管理224

第十三章 外商投资企业和外国企业所得税238

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述238

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容242

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算254

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理263

第十四章 其他税种267

第一节 房产税267

第二节 车船税272

第三节 印花税275

第四节 土地使用税282

第五节 城乡维护建设税287

第六节 关税290

第七节 农（牧）业税302

第一节 税收征收管理概述312

第三编 税收征收管理的理论与改革312

第十五章 税收征收管理的理论312

第二节 税收征收管理制度319

第三节 税收征收管理形式335

第四节 法律责任339

第十六章 税收征收管理改革344

第一节 我国税收征管改革的回顾与必要性346

第二节 我国税收征管改革的目标及主要内容346

附录：国内贸易部部编中等专业学校教材书目350