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第1章 总论1

1.1 中国神华概要介绍1

1.2 中国神华构建以风险为导向的内部控制体系的综合考虑4

1.2.1 为了有效防范企业风险4

1.2.2 为了满足外部强制监管5

1.2.3 为了提高经营管理水平6

1.2.4 为了实现国有资本保值增值7

1.3 中国神华建立以风险为导向的内部控制体系的战略思考8

1.3.1 中国神华社会属性的必然要求8

1.3.2 中国神华运营模式的必然要求9

1.3.3 中国神华外部监管的必然要求10

1.3.4 中国神华打造风险管理文化的必然要求11

第2章 内部控制与风险管理理论依据12

2.1 内部控制与风险管理主要理论的发展12

2.1.1 内部控制发展历史13

2.1.2 风险管理理论发展历史20

2.2 内部控制与风险管理框架体系介绍28

2.2.1 COSO内部控制理论框架29

2.2.2 COSO全面风险管理理论框架33

2.3 内部控制与风险管理的关系41

第3章 中国神华以风险为导向的内部控制体系建设进程45

3.1 中国神华的风险观45

3.1.1 风险观的提出45

3.1.2 中国神华的风险观48

3.2 中国神华风险管控及内部控制体系现状诊断50

3.2.1 风险管控现状诊断50

3.2.2 内部控制体系现状诊断64

3.3 中国神华以风险为导向的内部控制体系建设方式70

3.3.1 确定内控体系的目标与原则70

3.3.2 制定内部控制体系建设方案72

3.3.3 以责任为主线，明确组织职责73

3.3.4 应对重大风险，开展流程管控74

3.3.5 以强化执行力为落脚点，持续开展内控自评估75

3.3.6 注重管理改进，持续提升风险管控能力76

第4章 中国神华以风险管理为导向的内部控制体系基本框架81

4.1 内部控制体系组织架构81

4.1.1 组织架构设计81

4.1.2 组织架构中各方的职责83

4.2 内部控制体系制度架构86

4.2.1 内部控制体系文件概述88

4.2.2 建立内部控制流程体系概述91

4.3 内部控制体系的基本要素93

4.3.1 内部控制体系基本要素93

4.3.2 内部控制环境建设94

4.3.3 目标设定中的风险考量99

4.3.4 风险管理103

4.3.5 业务管理流程控制110

4.3.6 信息与沟通123

4.3.7 监控与评价134

4.3.8 管理改进140

第5章 中国神华以风险为导向的内部控制体系运行机制143

5.1 实施动态风险识别与评估143

5.1.1 领导牵头，落实工作机制和工作方案144

5.1.2 内外结合，持续全面地收集风险信息148

5.1.3 方式灵活，采用多种手段开展风险识别156

5.1.4 细化标准，围绕规范的评估标准开展风险评估166

5.2 落实风险应对措施176

5.2.1 以职责为依据，明确重大风险相关的管控流程177

5.2.2 以流程为主线，识别和评估业务及管理流程中的风险事件177

5.2.3 以风险控制点为关键，制定相应的管控措施180

5.3 保障内部控制的有效性181

5.3.1 开展日常和专项检查监督186

5.3.2 开展内部控制自我评估193

5.3.3 开展内部控制审计工作199

5.4 持续提升风险应对能力199

5.4.1 制定管控缺陷改进的实施方案200

5.4.2 全面实施缺陷改进201

5.4.3 开展改进检查与考核207

5.4.4 汇总分析改进情况，完善风险信息库207

第6章 中国神华具体风险管控实践212

6.1 概述212

6.2 确保战略规划的有效性213

6.2.1 中国神华的战略规划213

6.2.2 影响中国神华战略规划有效性的主要风险216

6.2.3 应对风险挑战，确保战略规划有效性220

6.3 以本质安全化管理为核心，确保生产安全水平领先226

6.3.1 安全生产对于中国神华的重要意义226

6.3.2 中国神华的安全管理风险227

6.3.3 中国神华的生产本质安全管理体系230

6.3.4 生产安全风险管控初步成效236

6.4 改进投资决策239

6.4.1 投资决策对中国神华的核心价值239

6.4.2 中国神华投资决策面临的主要风险242

6.4.3 中国神华在投资决策方面的内部控制措施245

6.5 构建资金集中管理体系，确保资金安全与收益248

6.5.1 资金管理对中国神华的意义248

6.5.2 中国神华资金管理面临的主要风险250

6.5.3 加强资金风险管控，构建现代财务管理体系252

6.5.4 资金风险管控初步成效255

6.6 改进关联交易，保障合规经营256

6.6.1 确保关联交易对中国神华的意义256

6.6.2 中国神华面临的合规风险257

6.6.3 关联交易风险的管控措施258

6.7 金融危机中的风险管控实践260

6.7.1 全力加强成本上升风险的管控261

6.7.2 加强客户信用风险管理262

6.7.3 积极利用金融危机中的机遇262

6.8 分子公司的风险管控实践263

6.8.1 神东煤炭集团的风险管控实践264

6.8.2 国华电力公司风险管控实践275

第7章 总结与展望283

7.1 中国神华以风险为导向的内部控制体系特点283

7.1.1 风险观贯穿始终283

7.1.2 为公司战略服务285

7.1.3 内部控制职责明确286

7.1.4 以流程为载体开展管控286

7.1.5 具有内部控制执行和支持系统287

7.1.6 与日常经营管理活动相结合287

7.1.7 坚持持续监控、不断改进287

7.2 中国神华构建以风险为导向的内部控制体系的效果288

7.2.1 提升了全员风险管理意识288

7.2.2 提高了公司治理水平288

7.2.3 确保了国有资本保值增值289

7.2.4 市场应对能力显著加强289

7.2.5 安全生产水平保持领先290

7.2.6 法律风险控制良好290

7.3 展望291

7.3.1 完善以风险为导向的内部控制理论，实现向全面风险管理提升292

7.3.2 内部控制与风险管理与生产经营全过程融合，完善三大本质安全体系293

7.3.3 打造风险管理信息化平台，实现信息化与风险管理有机结合301

7.3.4 加强管理创新，实现国际化与风险管理的有机结合304

后记307