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引言1

第一章 中国社会保障储备基金的产生背景——社会保险基金的运行现状及精算估计6

第一节 中国基本养老保险基金的形成背景与运行现状6

一、中国基本养老保险基金的形成背景6

二、中国基本养老保险基金的收缴与给付10

第二节 中国基本医疗保险基金的形成背景与运行现状15

一、中国基本医疗保险基金的形成背景15

二、中国基本医疗保险基金的收缴与给付18

第三节 中国其他社会保险基金的形成背景与运行现状20

一、中国工伤保险基金的形成背景与运行现状20

二、中国失业保险基金的形成背景与运行现状24

三、中国生育保险基金的形成背景与运行现状28

四、其他社会保障项目30

第四节 中国社会保险基金运行的总体现状与精算估计30

一、中国社会保险基金运行的总体现状30

二、中国社会保险基金的长期精算估计依据33

三、中国社会保险基金的年度收支与基金率估计36

四、中国社会保险基金的年度收入率、成本率与平衡值估计39

第二章 中国社会保障基金的管理体制42

第一节 全国社会保障基金的管理体制42

一、全国社会保障基金的管理模式42

二、全国社会保障基金的境外投资管理45

三、全国社会保障基金的税收与监管48

第二节 社会统筹与个人账户结合的社会保障基金管理体制49

一、社会统筹与个人账户结合的社会保障基金管理机构49

二、社会统筹与个人账户结合的社会保障基金管理目标52

三、部分省市两结合社会保障管理体制的具体做法53

第三节 中国企业年金的管理体制59

一、中国企业年金的形成背景59

二、中国企业年金的建立条件与费用收支制度61

三、中国企业年金的受托管理与账户管理63

四、中国企业年金的托管要求64

五、中国企业年金的投资管理65

第四节 中国农村社会保障基金的管理体制68

一、中国农村社会保障基金的形成背景68

二、中国农村社会保障基金的积极效应与典型模式70

三、中国农村社会保障基金的问题与发展思路74

第三章 外国社会保障基金营运的经验借鉴76

第一节 美国联邦社会保障基金的营运管理76

一、美国联邦社会保障基金的建立与发展76

二、美国联邦社会保障基金的筹资管理79

三、美国联邦社会保障基金的支出管理82

四、美国联邦社会保障基金的投资管理84

第二节 日本社会保障基金的营运管理87

一、日本社会保障基金的种类87

二、日本社会保障基金的营运管理93

三、日本社会保障基金的改革95

第三节 韩国社会保障基金的营运管理97

一、韩国社会保障基金的产生背景97

二、韩国社会保险基金的营运管理99

三、韩国公共救济基金的营运管理103

四、韩国社会福利基金的营运管理104

第四节 欧洲各国社会保障基金的营运管理106

一、英国社会保障基金的营运管理106

二、法国社会保障基金的营运管理107

三、东欧社会保障基金的营运管理110

四、瑞典社会保障基金的营运管理113

五、挪威国民保险基金和石油基金114

第五节 智利与新加坡社会保障基金的营运管理117

一、智利社会保障基金的营运管理117

二、新加坡社会保障基金的营运管理120

第四章 中国社会保障基金投资的实证分析123

第一节 中国社会保障基金的投资对象123

一、中国社会保障基金的投资领域123

二、中国社会保障基金的投资产品124

第二节 现代投资组合理论及其运用135

一、均值方差模型135

二、单指数模型138

三、多指数模型141

四、资本资产的定价模型与套利模型145

五、三因素模型148

第三节 中国社会保障基金投资的实证分析150

一、中国社会保障基金投资的历史回顾150

二、2000年至2005年中国社会保障基金的投资概况151

三、2006年至2010年中国社会保障基金的投资概况153

四、中国社会保障基金投资中存在的问题157

第四节 中国社会保障基金投资的市场背景分析159

一、2006年以前的市场背景分析159

二、2006—2008年的市场背景分析162

三、2009—2011年的市场背景分析165

第五章 中国社会保障基金投资的策略与风险控制169

第一节 中国社会保障基金投资的策略169

一、明确社会保障基金的投资原则169

二、科学开展金融资产的组合投资170

三、坚持谨慎稳健的投资理念参与国内股票市场174

四、采取收入债券的方式介入实业投资领域178

五、灵活调整海外资本市场的投资比例180

第二节 中国社会保障基金投资的风险控制185

一、全面研判大市，回避系统性风险185

二、精选投资品种，减少非系统性风险187

三、采用指数化投资，降低管理风险191

第三节 中国社会保障基金投资的市场环境建设192

一、给证券市场以准确定位，保持市场发展的稳定性和连续性193

二、加强法制建设，保护投资者的合法权益195

三、提高上市公司质量，改善上市公司治理结构196

主要参考文献201